Dịch vụ Kê khai TNCN người nước ngoài

 

Đối với người nước ngoài làm việc và sinh sống tại Việt Nam, việc hiểu rõ các quy định về thuế thu nhập cá nhân (PIT) là điều cần thiết để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn thông tin chi tiết về thuế PIT dành cho người nước ngoài, bao gồm cách tính, quyết toán, miễn giảm, cũng như giới thiệu về dịch vụ quyết toán thuế PIT của Công ty Tâm Việt.

 

1. Thuế thu nhập cá nhân đối với người nước ngoài là gì?

 

Định nghĩa về thuế thu nhập cá nhân đối với người nước ngoài

Thuế thu nhập cá nhân (PIT) là loại thuế mà người lao động phải nộp cho nhà nước dựa trên thu nhập hàng năm của họ. Đối với người nước ngoài, việc họ có phải nộp PIT hay không phụ thuộc vào tình trạng cư trú của họ tại Việt Nam.

Phân loại người nước ngoài theo tình trạng cư trú

Theo luật thuế Việt Nam, người nước ngoài được chia thành hai nhóm:

1. Cá nhân thường trú: Người có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc có hộ khẩu thường trú tại Việt Nam.

2. Cá nhân không thường trú: Là người có mặt tại Việt Nam dưới 183 ngày trong một năm dương lịch và không có hộ khẩu thường trú tại Việt Nam.

Phân loại này ảnh hưởng trực tiếp đến việc tính toán và mức thuế thu nhập cá nhân mà người nước ngoài phải trả.

Ví dụ

• Ông John, một chuyên gia nước ngoài, đã có mặt tại Việt Nam trong 200 ngày vào năm 2023. Theo đó, ông John được coi là cá nhân cư trú và phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với tất cả các khoản thu nhập từ nguồn Việt Nam và nước ngoài.
   
• Bà Sarah, một nhà báo người Anh, đã đến Việt Nam làm việc trong 120 ngày vào năm 2023. Bà Sarah được coi là cá nhân không cư trú và chỉ phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ nguồn Việt Nam.

 

2. Cách tính thuế TNCN cho cá nhân không cư trú

 

 

Thu nhập chịu thuế đối với cá nhân không cư trú

 

Đối với cá nhân không cư trú, chỉ có thu nhập từ nguồn Việt Nam mới phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Thu nhập này bao gồm:

 

• Thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân tại Việt Nam trả.
• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh tại Việt Nam.
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản tại Việt Nam.
• Thu nhập từ quyền sở hữu trí tuệ, quyền sở hữu công nghiệp tại Việt Nam.
• Thu nhập khác có nguồn gốc tại Việt Nam.

 

Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân không cư trú

 

Thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân không cư trú được tính theo mức thuế suất đầy đủ, không áp dụng biểu thuế suất đầy đủ như đối với cá nhân cư trú. Cụ thể:

• Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công: Thuế suất 20%.
• Đối với thu nhập khác: Thuế suất từ ​​0,1% đến 25% tùy theo loại thu nhập.
   

Ví dụ: Ông David, một chuyên gia người Mỹ, có thu nhập từ tiền lương tại Việt Nam là 100 triệu đồng vào năm 2023. Là một cá nhân không cư trú, ông David phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với khoản thu nhập này theo mức thuế suất 20%, tương đương với 20 triệu đồng.

 

Số tiền được miễn thuế thu nhập cá nhân

 

Cá nhân không cư trú cũng được hưởng một số miễn thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:

Thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng.
Thu nhập từ tiền đền bù giải phóng mặt bằng.
Thu nhập từ bảo hiểm nhân thọ.
Các khoản trợ cấp và phúc lợi theo quy định của pháp luật.

 

Tôi có thể tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân không?

 

Quy định về quyết toán thuế thu nhập cá nhân

 

Theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân, mọi cá nhân (bao gồm cả người Việt Nam và người nước ngoài) đều có nghĩa vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân hằng năm. Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là việc xác định số thuế phải nộp hoặc được hoàn trong năm tính thuế.

 

Các trường hợp quyết toán thuế thu nhập cá nhân

 

Cá nhân phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân trong các trường hợp sau:

• Có thu nhập chịu thuế từ nhiều nguồn khác nhau.
• Có thu nhập vượt quá mức thu nhập miễn thuế.
• Có thu nhập từ tiền lương, tiền công nhưng không khấu trừ thuế tại nguồn.
• Có yêu cầu hoàn thuế thu nhập cá nhân.

Cách tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân

 

Cá nhân có thể tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân bằng cách nộp Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân và các giấy tờ, hồ sơ liên quan cho cơ quan thuế trước ngày 30 tháng 3 của năm tiếp theo năm tính thuế. Tuy nhiên, việc tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân khá phức tạp và dễ xảy ra sai sót, đặc biệt là đối với người nước ngoài có thể gặp khó khăn về ngôn ngữ và hiểu biết về luật thuế Việt Nam. Do đó, nhiều người thường lựa chọn sử dụng dịch vụ quyết toán thuế của các công ty chuyên nghiệp.

 

3. Thu nhập chịu thuế của người nước ngoài được tính như thế nào?

 

Thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công

 

Đối với người nước ngoài, thu nhập chịu thuế từ tiền lương và tiền công bao gồm:

• Tiền lương, tiền công và các khoản khác có tính chất lương hoặc tiền công
• Tiền công, phụ cấp, trợ cấp và các khoản khác có tính chất lương.
• Nhà ở, điện, nước, điện thoại và các khoản khác do người sử dụng lao động trả.

Thu nhập chịu thuế từ kinh doanh và đầu tư

 

Các khoản thu nhập sau đây của người nước ngoài cũng phải chịu thuế thu nhập cá nhân:

• Thu nhập từ kinh doanh, sản xuất, xây dựng, vận tải, dịch vụ tại Việt Nam.
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản tại Việt Nam.
• Thu nhập từ quyền sở hữu trí tuệ, quyền sở hữu công nghiệp tại Việt Nam.
• Thu nhập từ quỹ đầu tư, trái phiếu, cổ phiếu tại Việt Nam.

Thu nhập không chịu thuế

 

Một số khoản thu nhập của người nước ngoài được miễn thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:

Thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng.
Thu nhập từ tiền đền bù giải phóng mặt bằng.
Thu nhập từ bảo hiểm nhân thọ.
Các khoản trợ cấp, phụ cấp theo quy định của pháp luật.

 

4. Yêu cầu miễn thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài là gì?

 

Điều kiện miễn thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài

 

Để được miễn thuế thu nhập cá nhân, người nước ngoài phải đáp ứng các điều kiện sau:

Là cá nhân cư trú tại Việt Nam theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân.
Có thu nhập chịu thuế từ nước ngoài đã tính và nộp thuế ở nước ngoài.
Có xác nhận của cơ quan thuế nước ngoài về việc đã nộp thuế.

 

Đơn xin miễn thuế thu nhập cá nhân

 

Khi yêu cầu miễn thuế thu nhập cá nhân, người nước ngoài cần chuẩn bị các giấy tờ sau:

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
Bản gốc hoặc bản sao có công chứng xác nhận của cơ quan thuế nước ngoài về việc đã nộp thuế.
Bản dịch tiếng Việt của xác nhận đã nộp thuế của nước ngoài (nếu có).
Các giấy tờ, chứng chỉ liên quan khác.

Các trường hợp được giảm 50% thuế thu nhập cá nhân

 

Nếu người nước ngoài không đủ điều kiện miễn thuế thu nhập cá nhân, họ có thể được giảm 50% thuế thu nhập cá nhân phải nộp tại Việt Nam nếu đáp ứng các điều kiện sau:

Là thường trú nhân tại Việt Nam.
Có thu nhập chịu thuế từ nước ngoài.
Quốc gia nước ngoài đó có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam.

 

5. Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của Tam Việt Tax bao gồm

 

Về Thuế Tâm Việt

 

Thuế Tâm Việt là đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ kế toán, thuế và tư vấn cho các doanh nghiệp, cá nhân trong và ngoài nước. Với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và trình độ chuyên môn cao, Tam Việt luôn đảm bảo cung cấp dịch vụ chất lượng, nhanh chóng và hiệu quả.

 

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài

 

Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài của Công ty Tâm Việt bao gồm:

• Xác định thu nhập chịu thuế và tính toán số thuế phải nộp.
• Chuẩn bị và nộp Tờ khai quyết toán thuế TNCN cùng các hồ sơ, chứng từ liên quan.
• Thực hiện các thủ tục khai, nộp và quyết toán thuế với cơ quan thuế.
• Tư vấn về các quy định, chính sách thuế liên quan đến người nước ngoài.
• Đại diện khách hàng trong việc giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế.

 

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN của Tâm Việt

 

Bằng việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN của Tâm Việt, khách hàng sẽ được hưởng các lợi ích sau:

• Tiết kiệm thời gian và công sức.
• Đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật về thuế.
• Giảm thiểu rủi ro bị phạt do khai sai hoặc trễ hạn.
• Được tư vấn và hỗ trợ chuyên nghiệp từ đội ngũ chuyên gia có kinh nghiệm.
• Dịch vụ nhanh chóng, chất lượng và giá cả hợp lý.

 

6. Kết luận

 

Việc nắm rõ các quy định về thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài là rất cần thiết để đảm bảo tuân thủ luật pháp và tránh bị phạt vi phạm. Tuy nhiên, quy trình quyết toán thuế TNCN khá phức tạp và dễ mắc sai sót, đặc biệt đối với người nước ngoài có thể gặp khó khăn về ngôn ngữ và hiểu biết về luật pháp thuế Việt Nam. Do đó, nhiều người thường lựa chọn sử dụng dịch vụ quyết toán thuế của các công ty chuyên nghiệp như Công ty Tâm Việt.

Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, Tâm Việt cam kết cung cấp dịch vụ quyết toán thuế TNCN chất lượng cao, nhanh chóng và hiệu quả cho khách hàng là người nước ngoài. Khách hàng sẽ được hỗ trợ tối đa trong việc tuân thủ các quy định về thuế, đồng thời giảm thiểu rủi ro bị phạt vi phạm và tiết kiệm được thời gian, công sức.

Nếu bạn là người nước ngoài đang làm việc tại Việt Nam và cần hỗ trợ về quyết toán thuế TNCN, hãy liên hệ với Công ty Tâm Việt ngay hôm nay để được tư vấn và hỗ trợ tận tình nhất.

 

Chúng tôi tự tin với nhiều năm kinh nghiệm giúp hàng chục doanh nghiệp Việt Nam và nước ngoài bao gồm Nhật Bản, Hàn Quốc, Đài Loan, Trung Quốc… được hưởng số tiền hoàn thuế thành công trong thời gian sớm nhất. 100% khách hàng của chúng tôi đều hài lòng về dịch vụ của Thuế Tâm Việt và sẵn sàng giới thiệu cho đối tác khác.

 

Hotline liên hệ tư vấn chăm sóc doanh nghiệp: 0914.383.998

 

Thuế Tâm Việt - đồng hành cùng doanh nghiệp !